个人所得税什么情况下可以申请退税?如何办理退税?

4 月 1 日开始,因为 2019 年度的个税汇算清缴开始了,所以现在线上线下都在讨论“个人所得税退税”问题,有些人退税得到好几千块,连我同事也说退税得到 50 多块,问我申请退税了没有?结果等我去了解相关政策和自己的收入之后尴尬了,2019 年度竟然一毛钱税都没交过,收入实在是太低了,惭愧啊!!!那么什么情况下可以申请退税呢?如果符合条件又是如何申请退税呢?下面老古就跟大家一起来学习一下。

个人所得税什么情况下可以申请退税?

2019 年度的个税汇算清缴将在 2020 年 4 月 1 日至 6 月 30 日展开。如果你有下列情形,可以尝试通过个人所得税软件或税务部门进行退税。

  • 综合所得年收入不足六万但交过税的,如发年终奖的月份;
  • 符合专项附加扣除的条件,但预缴税时没有扣除的;
  • 因年中就业、退职、部分月没有收入等原因,导致前后税收优惠政策不一致的;
  • 没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得、通过年度汇算办理各种税前扣除的;
  • 劳务报酬、稿酬、特许权使用费的预扣预缴费率高于综合年适用所得税的;
  • 预缴税的时候,有该享受的优惠没享受的;
  • 有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税的时候没有办理的。
Tips:

所谓的专项附加扣除,实际就是专门给一些人的减税福利。目前一共有六种:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。符合这六种情况但没有申报在平时享受减税的,可以办理退税。

以上内容来自:限时,七种情况可以申请退税!

如何通过个人所得税 APP 申请退税?

根据国务税务总局 12366 纳税服务平台显示,云南、青海、山西、广西、贵州、大连 6 省市先行开放了手机 APP、网页等远程办税功能。而我们通过个人所得税 APP 申请退税只需要简单 6 步即可,具体步骤如下(PS:或点此查看:一图掌握个人所得税退税攻略):

事前准备

将“个人所得税”APP 升级到最新版本,登录并完善个人信息,特别是实名认证、任职受雇信息,信息不全将无法进行汇算。

第一步:准备申报

下载【个人所得税 APP】,打开 APP 后,可从以下入口进入年度汇算:

  • 首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
  • 首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。

进入申报界面后,填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。为了方便申报,推荐大家选择【使用已申报数据填写】,税务机关已按一定规则预填了部分申报数据,大家只需确认即可。

选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后,系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】,点击“我已阅读并知晓”,开始年度汇算申报。

第二步:确认信息

此处需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

Tips:

1、什么是汇缴地?

纳税地点决定了纳税人的主管税务机关。该税务机关负责纳税人年度汇算相关纳税服务与管理,需准确填写。您可按以下顺序依次选择:

  • 任职受雇单位所在地如您有两处及以上任职受雇单位,可选择其一填写。
  • 户籍所在地或者经常居住地。

2、我选择汇算清缴地后可以变更吗?

2019 年度汇算申报表提交后,一般情况下不可以变更汇算清缴地。

第三步:填报数据

确认预填的收入和扣除信息无误,可直接点击【下一步】。

如何填报劳务报酬?

如有劳务报酬,可在“收入和税前扣除”界面点击“劳务报酬”进入相应界面进行填报。点击“劳务报酬”右侧箭头,进入劳务报酬页面。点击右上角“新增”后, 可选择【查询导入】或者【手工填写】本人取得的劳务报酬。其中,【查询导入】方式,可逐笔明细展示您本人纳税年度内劳务报酬扣缴申报记录。您逐笔对照、选择添加后,即可完成该项目的填写。

第四步:计算税款

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。

温馨提示:

如有减免税事项,可以在进入【减免税额】界面后,点击【新增】增加相关信息。那什么人可以享受税款减免?有下列情形之一的,可以减征个人所得税,具体幅度和期限,由省、自治区、直辖市人民政府规定,并报同级人民代表大会常务委员会备案:

  • 残疾、孤老人员和烈属的所得;
  • 因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形,报全国人民代表大会常务委员会备案。

第五步:提交申报

确认结果后,点击【提交申报】即可。

第六步:退(补)税

1、如存在多预缴税款,可选择【申请退税】。

点击【申请退税】后,纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增,点击【添加银行卡信息】—【确定】。

2、如存在少预缴税款,则需要补税。

如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件,则需点击【立即缴税】, 选择相应的缴税方式完成支付即可。

3、若符合免予申报条件的,则无需补税。

如您综合所得年度汇算需要补税但满足免予汇算条件,则在税款计算后,申报界面直接点击【享受免申报】即可,无需缴纳税款。

常见问题汇总

1、什么补税情形可免予办理年度汇算?

如您 2019 年度取得综合所得时已依法预缴了个人所得税,且符合以下条件之一的,可免予办理年度汇算:

  • 2019 年度综合所得年收入合计不超过 12 万元;
  • 2019 年度应补缴税额不超过 400 元的。

2、为何有人补税,有人退税?

产生补税或退税的情形有很多种,大致可以分为以下几类:

  • 年终奖单独或合并计税,导致汇算结果不一致;
  • 各月收入极不均衡,比如上半年收入特别高,下半年收入特别低,有可能产生退税;
  • 补充申报专项附加扣除,也可能产生退税。

来源丨广西云客户端、都市快报、钱江晚报、福州晚报、微博等

以上内容来自:听说个税能退税啦?还有人退税近 4000 元??简单六步小钱钱到手

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